Claves del impuesto sobre Sociedades 2025: guía práctica para pymes en Málaga
El Impuesto sobre Sociedades (IS) es uno de los pilares de la fiscalidad de las pymes en Málaga y Andalucía. Con la entrada de 2025, se han producido novedades que afectarán tanto a las deducciones aplicables como a la planificación fiscal de pequeñas y medianas empresas.
En Tecem Abogados y Asesores, te explicamos de forma clara qué es el IS, sus tipos impositivos vigentes, los cambios relevantes de 2025 y cómo puedes optimizar tu carga tributaria con una planificación fiscal adecuada.
¿Quiénes están obligados a presentar el Impuesto sobre Sociedades en 2025? Parte esencial de las claves del impuesto sobre sociedades
Todas las sociedades mercantiles residentes en España están obligadas a presentar este impuesto, incluidas:
- Sociedades Limitadas (SL).
- Sociedades Anónimas (SA).
- Sociedades Cooperativas.
- Asociaciones y fundaciones con actividad económica.
Además, algunas entidades parcialmente exentas también deben presentar el IS si obtienen ingresos sujetos al impuesto, incluso aunque no hayan tenido actividad significativa durante el ejercicio.
Tipos impositivos vigentes en 2025
Para 2025, los tipos aplicables para pymes en Málaga se mantienen:
- 15 % para entidades de nueva creación durante los dos primeros ejercicios con base imponible positiva.
- 23 % para pymes con una facturación inferior a 1 millón de euros.
- 25 % tipo general para el resto de sociedades.
Estos tipos son una herramienta clave de planificación fiscal, y su correcto aprovechamiento depende de un análisis detallado de las cuentas y la estructura societaria.
Novedades relevantes del Impuesto sobre Sociedades en 2025
En 2025, se han introducido modificaciones en deducciones y regímenes especiales que afectan a las pymes de Málaga:
Deducción por I+D+i y digitalización
Las pymes que inviertan en innovación o digitalización podrán beneficiarse de:
- Deducciones de hasta el 42 % en actividades de I+D+i.
- Deducciones del 12 % en inversiones de digitalización de procesos productivos.
Esto es clave para aquellas pymes que se encuentran en procesos de modernización tecnológica o desarrollan software propio.
Ajustes en beneficios reinvertidos
Se mantiene el régimen de deducción por reinversión de beneficios extraordinarios, permitiendo reducir la carga fiscal cuando se reinvierte en activos afectos a la actividad económica, con condiciones específicas según el valor de la inversión y su periodo de mantenimiento.
Planificación y optimización tributaria del IS para pymes
Calendario fiscal del Impuesto sobre Sociedades
Las fechas clave para pymes en Málaga son:
Hasta el 25 de julio de 2025: presentación del modelo 200 del IS.
Hasta el 20 de octubre de 2025: ingreso del segundo pago fraccionado del IS (modelo 202).
Cumplir los plazos evita recargos y sanciones, además de permitir planificar los pagos fraccionados para optimizar la tesorería de tu empresa.
Errores comunes que debes evitar
En Tecem Abogados detectamos con frecuencia estos errores en pymes:
No compensar bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.
No aplicar deducciones por doble imposición interna o internacional.
No identificar correctamente los gastos deducibles, especialmente en gastos de difícil justificación.
Una correcta planificación con nuestro despacho permite maximizar deducciones y reducir el tipo efectivo de tributación de forma legal y segura.
¿Cómo te acompaña Tecem Abogados en la gestión del Impuesto sobre Sociedades?
Análisis fiscal personalizado
En Tecem Abogados realizamos:
Revisión de la contabilidad para garantizar que refleje correctamente la realidad de la empresa.
Planificación fiscal anticipada para reducir la base imponible dentro de la legalidad.
Estudio de deducciones aplicables, regímenes especiales y la estructura societaria óptima.
Tramitación y representación ante la AEAT
Nos encargamos de:
- Preparar y presentar el modelo 200 y pagos fraccionados.
- Gestionar requerimientos y comunicaciones con la Agencia Tributaria.
- Asistencia en inspecciones y procedimientos de comprobación.
De esta forma, podrás centrarte en tu negocio mientras garantizas el cumplimiento fiscal con un enfoque de optimización.
Tecem, tu mayor apoyo legal
El Impuesto sobre Sociedades en 2025 es una herramienta de planificación fiscal clave para pymes en Málaga. Conocer las novedades, tipos aplicables y deducciones disponibles puede marcar la diferencia entre una gestión fiscal eficiente y un sobrecoste innecesario.
En Tecem Abogados y Asesores, te ayudamos a presentar correctamente tu IS, a optimizar tu fiscalidad y a planificar el futuro de tu empresa con tranquilidad y respaldo jurídico.
Si deseas una revisión de tu situación fiscal de cara al IS 2025, contacta hoy mismo con Tecem Abogados.